Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1993 – 1996

Kapitola 307 - Ministerstvo obrany České republiky

Hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu v kapitole Ministerstva obrany v roce 1994 probíhalo v období postupující transformace Armády ČR, definování jejích cílů do programových prvků vážících na sebe rozpočtové náklady s časovou perspektivou deseti let.

Schválený a v průběhu roku upravený rozpočet sice neumožnil zahájit proces zásadního přezbrojení a modernizace výzbroje a technických prostředků Armády ČR, zabezpečeny však byly základní potřeby pro činnost a život vojsk, včetně postupné modernizace v oblastech, jež jsou základem kompatibility s vojsky NATO, tj. především v oblasti spojovacích prostředků, informatiky, velení vojskům, systémů řízení letového provozu, apod.

Vytvořením finančních expozitur na teritoriálním principu došlo k zjednodušení finančních toků a vytvoření příznivějších podmínek pro přechod finančního hospodaření v resortu Ministerstva obrany na obecné finanční standardy, včetně přechodu na systém podvojného účetnictví.

Splnění závazného ukazatele příjmů pouze na 91,42% bylo způsobeno nižším odvodem pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti za vojáky z povolání v důsledku saldového odvodu pojistného po odečtení vyplacených dávek nemocenského pojištění a rodičovského příspěvku ve výši 169 058 tis. Kč. Částečně byl schodek příjmů státního rozpočtu kapitoly eliminován vyššími příjmy z činnosti rozpočtové organizace dosaženými především z odprodejů přebytečného a neupotřebitelného materiálu v částce 638 410 tis. Kč a dále nahodilými příjmy v úhrnné částce 72 642 tis. Kč.

V oblasti investičních výdajů byly v průběhu roku 1994 přednostně vynakládány prostředky zejména na dokončení rozestavěných investičních celků v uplynulém období. Nové stavby byly zahájeny jen v nutném rozsahu, především v souvislosti s probíhajícím procesem reorganizačních a redislokačních změn a se zlepšováním nevyhovujících ubytovacích podmínek vojáků základní služby a zvýšenými požadavky na ekologii.

Do struktury investičních výdajů se promítla změna charakteru zdravotnických zařízení z rozpočtové na příspěvkovou formu hospodaření od 1. 7. 1994. Tato změna je zřejmá ve vykazované skutečnosti čerpání individuální dotace pro výstavbu chirurgického pavilonu CH-2, která byla využita v plném rozsahu zčásti jako výdaj rozpočtové organizace ve výši 149 746 tis. Kč, zčásti jako výdaj příspěvkové organizace ve výši 289 254 tis. Kč.

V rámci systémové dotace bylo realizováno 370 000 tis. Kč k zajištění programu přechodu vojenského letectva na normy ICAO podle usnesení vlády ČR č. 373/1993 a č. 46/1994. Výdaje na výstavbu, nákup, rekonstrukci objektů a realizaci ekologických staveb činily 685 820 tis. Kč. Celkem 79 984 tis. Kč bylo využito na financování programů nevojenské části Civilní ochrany. K financování investičních potřeb sportovní reprezentace bylo využito 20 000 tis. Kč.

V oblasti neinvestičních výdajů byly rozhodující položkou materiálové výdaje v rozsahu cca 8 094 967 tis. Kč. Realizovanými prostředky byly v této oblasti pokryty hlavní cíle definované Koncepcí výstavby AČR v oblasti spojovací techniky a informatiky, nezbytný provozní materiál a náhradní díly pro zabezpečení chodu Armády ČR.

V oblasti služeb a výdajů nevýrobní povahy bylo realizováno 4 347 772 tis. Kč, přičemž nejvíce se objemově na těchto výdajích podílelo zdravotní a sociální pojištění ve výši 2 493 011 tis. Kč.

Původní limit mzdových prostředků byl v průběhu roku navýšen k pokrytí nového mzdového systému, uplatněného v resortu k 1. 4. 1994. Mzdové prostředky do konce roku nevyčerpané byly vázány. Z použitého objemu mzdových prostředků byl zabezpečen stanovený meziroční nárůst, přičemž stejným poměrem bylo navýšeno i služné vojáků základní služby.

V důsledku zvýšené odchodovosti vojáků z povolání vlivem snižování počtů Armády ČR byl upraven a ke konci roku i překročen limit dávek sociálního zabezpečení. Výrazný nárůst zaznamenaly především dávky vážící se ze zákona na skončení služebního poměru, tj. odchodné a příspěvek za výsluhu let.

Přestože nedošlo v reálném vyjádření k navýšení rozpočtu kapitoly Ministerstva obrany oproti roku 1993, podařilo se zvýšit efektivnost finančních výdajů jejich nasměrováním do perspektivních cílových programů, jež budou podle vládou projednané Koncepce výstavby Armády ČR tvořit základ armádního mechanismu, schopného integrace s evropskými bezpečnostními mechanismy.

Kapitola: 311

Kapitola: 311

Kapitola 311 - Ministerstvo hospodářství České republiky

Ve schváleném rozpočtu MH na rok 1994 byly do oblasti příjmů zahrnuty příjmy vlastního ministerstva a podřízených rozpočtových organizací. Do výdajové oblasti byly zahrnuty výdaje na činnost vlastního ministerstva, podřízených rozpočtových a příspěvkových organizací, dotace občanským sdružením a ostatní dotace a příspěvky.

Rozhodující část výdajů byla směrována do oblasti učňovského školství vzhledem k tomu, že počínaje r. 1994 MH financuje prostřednictvím své kapitoly cca 600 státních učňovských zařízení (zřízených jako příspěvkové organizace) a cca 389 soukromých a jedno církevní zařízení (z ostatních dotací a příspěvků).

Schválený rozpočet příjmů RO kapitoly MH byl stanoven ve výši 139 065 tis. Kč pro vlastní ministerstvo a pro 9 podřízených rozpočtových organizací. Schválený rozpočet byl v průběhu roku 1994 zvýšen o 21 700 tis. Kč ke krytí zvýšených výdajů Českého telekomunikačního úřadu na celkovou částku 160 765 tis. Kč. I takto upravený rozpočet byl k 31. 12. 1994 překročen o 40 695 tis. Kč, tj. splněn na 125,31%. Největší podíl na překročení příjmů má opět Český telekomunikační úřad částkou 34 786 tis. Kč.

Schválený rozpočet neinvestičních výdajů RO ve výši 1 375 660 tis. Kč byl v průběhu roku rozpočtovými opatřeními upraven na 1 483 025 tis. Kč.

Neinvestiční výdaje rozpočtových organizací byly čerpány na 95,40% a došlo k úspoře 68 205 tis. Kč. Nižší čerpání finančních prostředků bylo způsobeno především nevyčerpáním rozpočtových prostředků určených na hospodářskou mobilizaci a na úkoly vědeckotechnického rozvoje v celkové výši 55 432 tis. Kč a dále mzdové prostředky kapitoly ve výši 4 505 tis. Kč. Částka 8 268 tis. Kč byla uspořena na ostatních úkolech a činnostech, z toho 7 833 tis. Kč u ústředního orgánu, aniž by došlo k neplnění stanovených úkolů.

Čerpání neinvestičních výdajů rozpočtových organizací v roce 1994 připadlo nejvíce na výdaje samotného ministerstva spojené s financováním hospodářské mobilizace včetně speciálních úkolů vědeckotechnického rozvoje ve výši 440 805 tis. Kč, s financováním geologicko-průzkumných prací ve výši 269 986 tis. Kč a na úhradu podpory vybraných projektů vědeckotechnického rozvoje a vývoje technologií ve výši 50 703 tis. Kč.

Devět přímo řízených rozpočtových organizací vyčerpalo celkem 370 669 tis. Kč, z toho největší podíl připadá na organizace státní správy - Český telekomunikační úřad ve výši 130 754 tis. Kč a na Ústav pro normalizaci, meteorologii a státní zkušebnictví ve výši 98 880 tis. Kč. Tři z těchto přímo řízených organizací byly v průběhu roku zrušeny (Výzkumný ústav výstavby a architektury, Ústav pro hospodářskou politiku a Inženýrská kancelář).

Mzdové prostředky rozpočtových organizací nebyly v absolutním vyjádření dočerpány o 4 505 tis. Kč. Jedná se zejména o povinné vázání finančních prostředků za neobsazená funkční místa, které činí u přímo řízených rozpočtových organizací 2 028 tis. Kč a u ústředního orgánu 535 tis. Kč.

Schválený rozpočet investičních výdajů RO ve výši 80 600 tis. Kč byl v průběhu roku upraven na objem 227 541 tis. Kč.

Investiční výdaje RO byly čerpány na 99,87%. Největší část finančních prostředků ve vši 136 700 tis. Kč byla převedena na Českomoravskou záruční a rozvojovou banku ke zvýšení kapitálové účasti MH. Další významnou systémovou dotací byly finanční prostředky určené na pokračování rekonstrukce budov na Staroměstském náměstí a Pařížské ulici včetně strojů a zařízení v celkové částce čerpání 51 544 tis. Kč.

Do schváleného rozpočtu MH byly zahrnuty příspěvky na činnost pro 10 příspěvkových organizací v celkové výši 379 282 tis. Kč.

V průběhu roku 1994 byla provedena řada rozpočtových opatření, z nichž nejvýznamnější bylo uvolnění 4 388 000 tis. Kč z kapitoly VPS k financování cca 600 státních učňovských zařízení, zřízených jako příspěvkové organizace.

Příspěvky na činnost příspěvkovým organizacím byly čerpány na 99,80%, což představuje úsporu 10 218 tis. Kč. Celá tato úspora spadá do oblasti státních učňovských zařízení. Největší část čerpání příspěvku v hodnotě 5 052 483 tis. Kč připadá na tato zařízení ve výši 4 762 654 tis. Kč.

Ostatních 10 příspěvkových organizací vyčerpalo celkem 289 829 tis. Kč, z toho nejvíce Technický a zkušební ústav telekomunikací a pošt 58 860 tis. Kč, Národní informační středisko 58 481 tis. Kč, Česká centrála cestovního ruchu 53 221 tis. Kč a ORBIS 45 799 tis. Kč. K 31. 12. 1994 byla zrušena příspěvková organizace Výzkumný ústav rozvoje oblastí a měst Ostrava a v průběhu roku 1994 byly podány privatizační projekty na Technický a zkušební ústav telekomunikací a pošt a ORBIS.

Schválený rozpočet systémové dotace na investice pro příspěvkové organizace ve výši 383 000 tis. Kč byl v průběhu roku upraven na objem 398 070 tis. Kč.

Systémové dotace PO na investice byly čerpány na 99,93%. Stěžejní část těchto investičních dotací z celkového čerpání 397 811 tis. Kč připadla na učňovská zařízení ve výši 349 741 tis. Kč, a to především na odstranění havárií kotelen, střech, rozvodů tepla, vody a elektrické energie v provozních budovách SOU a SPV. Ostatní systémové investice příspěvkových organizací ve výši 48 070 tis. Kč byly čerpány především Českým meteorologickým institutem Brno v hodnotě 29 845 tis. Kč a dále pak organizacemi Národním informačním střediskem, Státním zkušebním ústavem lehkého průmyslu České Budějovice, Technickým a zkušebním ústavem telekomunikací a pošt a Českým normalizačním institutem Praha.

Dotace občanským sdružením byly poskytnuty ve výši 2 500 tis. Kč, a byly plně využity Sdružením pro životní prostředí zdravotně postižených v ČR ve výši 2 300 tis. Kč a Českou unií slabozrakých a nevidomých ve výši 200 tis. Kč.

V rámci ostatních dotací a příspěvků byly do schváleného rozpočtu MH zahrnuty příspěvky mezinárodním organizacím ve výši 11 847 tis. Kč. V průběhu roku 1994 byl rozpočet ostatních dotací a příspěvků zvýšen o 583 189 tis. Kč, ti. na částku 595 036 tis. Kč. Nejvýznamnějším rozpočtovým opatřením je uvolnění prostředků z kapitoly VPS ve výši 421 700 tis. Kč v souvislosti s krytím neinvestičních výdajů učňovského školství v roce 1994 (soukromá a církevní učňovská zařízení).

V rámci rozpočtu ostatních dotací a příspěvků bylo čerpáno pro soukromá a církevní učňovská zařízení celkem 585 390 tis. Kč a na příspěvky mezinárodním organizacím 6 660 tis. Kč. Celkové čerpání tohoto ukazatele je na 99,50% a úspora činí 2 986 tis. Kč, z toho na příspěvky mezinárodním organizacím 687 tis. Kč.

Kapitola: 312

Kapitola: 312

Kapitola 312 - Ministerstvo financí České republiky

Schválený rozpočet kapitoly Ministerstva financí ČR na rok 1994 zahrnoval příjmy a výdaje rozpočtových organizací - Ministerstva financí ČR (jako ústředního orgánu), územních finančních orgánů, Generálního ředitelství cel a Majetkového úřadu. Schválený rozpočet neobsahoval žádné prostředky na úhradu nákladů spojených s provozem budovy bývalého Federálního shromáždění. Vzhledem k tomu, že k 1. 1. 1994 nebylo rozhodnuto o dalším využití této budovy, byly na základě přijatých usnesení vlády České republiky do kapitoly Ministerstva financí uvolňovány finanční prostředky ke krytí nezbytných výdajů z vládní rozpočtové rezervy. Kancelář zastupitelských sborů byla zrušena k 31. 12. 1994.

Schválený rozpočet příjmů kapitoly byl v průběhu roku zvýšen o částku 112 792 tis. Kč, která představovala částečnou kompenzaci zvýšení rozpočtu výdajů Generálního ředitelství cel, územních finančních orgánů a Majetkového úřadu. Naproti tomu byl rozpočet příjmů snížen o částku 17 670 tis. Kč v důsledku neuskutečněného prodeje objektu v majetku státu, uplatnění odvodu správního poplatku z loterií na zvláštní účet státního rozpočtu a vlivem metodické změny ve způsobu odvádění výtěžku ze stírací loterie Tutovka.

Upravený rozpočet příjmů po všech změnách byl ve skutečnosti překročen o 96153 tis. Kč. Vysoké plnění příjmů bylo dosaženo překročením rozpočtu doplňkových, nahodilých a ostatních příjmů o 92 823 tis. Kč, z toho představovaly tzv. doplňkové zdroje na investice částku 52 925 tis. Kč.

Rozhodujícími položkami příjmů kapitoly Ministerstva financí v roce 1994 byly příjmy Generálního ředitelství cel ve výši 288 953 tis. Kč, z toho příjmy z činnosti činily 151 366 tis. Kč. Jednalo se zejména o příjmy za náhradní povolení k mezinárodní přepravě osob a zboží v silniční dopravě, příjmy z pokut v přestupkovém řízení, příjmy z realizace zboží, z nájemného, z náhrad nákladů řízení mimo celní prostor a příjmy ze skladného. Nahodilé příjmy realizovalo Generální ředitelství cel ve výši 137 587 tis. Kč, přičemž 85% z těchto příjmů představovaly příjmy z úroků účtů celních orgánů u komerčních ústavů. Částkou 43 782 tis. Kč (po odpočtu doplňkových zdrojů na investice) se na celkových příjmech kapitoly podílelo Ministerstvo financí. Územní finanční orgány realizovaly příjmy ve výši 26 515 tis. Kč, Majetkový úřad vykázal celkové příjmy ve výši 2 017 tis. Kč a Kancelář zastupitelských sborů ve výši 2 244 tis. Kč.

Schválený rozpočet investičních výdajů na rok 1994 byl v průběhu roku rozpočtovými opatřeními zvýšen o 986 313 tis. Kč. Zapojením tzv. doplňkových zdrojů na investice (prostředky FKSP, sdružené prostředky) ve výši 52 925 tis. Kč bylo možné čerpat investiční výdaje až do výše 3 009 838 tis. Kč. Skutečné výdaje byly o 92 009 tis. Kč nižší. Toto nižší čerpání investičních výdajů bylo způsobeno zejména nevyčerpáním prostředků schválených pro Generální ředitelství cel včetně doplňkových zdrojů o 82 906 tis. Kč. Územní finanční orgány sice vykázaly přečerpání upraveného rozpočtu investičních výdajů o 41 095 tis. Kč, toto vyšší čerpání však bylo kryto doplňkovými zdroji na investice, takže celkový limit nebyl čerpán o částku 8 872 tis. Kč.

V rámci schváleného rozpočtu investičních výdajů byly stanoveny dvě individuální dotace a to na výstavbu hraničního celního přechodu Rozvadov ve výši 130 000 tis. Kč a na výstavbu hraničního celního přechodu Lanžhot ve výši 55 000 tis. Kč. V průběhu roku byly do rozpočtu kapitoly Ministerstva financí uvolněny z rozpočtu kapitoly Všeobecná pokladní správa formou individuální dotace další prostředky ve výši 45 000 tis. Kč na výstavbu administrativní budovy pro finanční úřady pro Prahu 10 a Prahu 4. Prostředky na investice stanovené formou individuálních dotací byly čerpány na 84,26%. Hlavním důvodem nízkého čerpání bylo složité řešení majetkoprávních vztahů u pozemků a především projednání a zajištění výjimky na těžbu zeminy v katastru řeky Moravy při výstavbě hraničního celního přechodu Lanžhot.

Objem prostředků určený na financování jednotlivých investičních programů formou systémových dotací byl v průběhu roku zvýšen o 943 363 tis. Kč. Úpravy rozpočtu byly provedeny na budování automatizovaného daňového informačního systému, na pořízení vzdělávacího zařízení pro územní finanční orgány, na pořízení administrativní budovy pro Generální ředitelství cel, na pořízení testerů k realizaci zákona 136/1994 Sb. o barvení a značkování některých uhlovodíkových paliv a maziv a ve smyslu usnesení vlády č. 641/1994 na urychlení investiční výstavby v roce 1994. Celkový objem systémových dotací byl čerpán na 98,06% rozpočtu po všech změnách.

Rozpočet běžné míry financování investic byl schválen ve výši 23 100 tis. Kč. Tyto prostředky byly čerpány na 335,99%. Ve skutečnosti se však nejedná o překročení upraveného rozpočtu, protože čerpání ve výši 49 967 tis. Kč bylo kryto tzv. doplňkovými zdroji. Při započtení těchto zdrojů činilo čerpání investičních prostředků formou běžné míry financování 99,59%.

Schválený rozpočet neinvestičních výdajů byl k 31. 12. 1994 zvýšen celkem o 344 516 tis. Kč, z toho 251 808 tis. Kč (tj. 73,09%) představovalo zvýšení mzdových prostředků včetně prostředků určených na úhradu sociálního a zdravotního pojištění. Upravený rozpočet neinvestičních výdajů na rok 1994 po všech změnách byl čerpán na 93,76%. Čerpání mzdových prostředků činilo 93,11%, skutečné věcné výdaje byly realizovány na 94,38% upraveného rozpočtu.

Schválený rozpočet mzdových prostředků zahrnoval mzdy, náhrady mezd a obdobná plnění pro 21 231 zaměstnanců rozpočtových organizací resortu. V průběhu roku byl zvýšen o 186 180 tis. Kč za účelem pokrytí nových platových úprav ve smyslu platných právních norem, k zajištění mzdových nároků pracovníků Kanceláře zastupitelských sborů, Majetkového úřadu v souvislosti se zvýšením limitu počtu pracovníků o 15 a pro 1000 nově přijímaných zaměstnanců územních finančních orgánů. Nízké čerpání upraveného rozpočtu mzdových prostředků bylo způsobeno zejména tím, že se nepodařilo naplnit schválené počty pracovníků - skutečný průměrný přepočtený počet pracovníků v roce 1994 za všechny rozpočtové organizace byl 20 993 osob. Za neobsazená pracovní (funkční) místa byly ve smyslu usnesení vlády ČR č. 159/1994 vázány finanční prostředky ve výši 31 529 tis. Kč.

Nižší čerpání věcných výdajů bylo vykázáno zejména na seskupení položek služby a výdaje nevýrobní povahy a materiální výdaje, kde se promítá dopad nenaplněného počtu pracovníků v podobě úspor výdajů na sociální a zdravotní pojištění a na prvotní vybavení nových pracovníků (zejména v celní správě). Vzhledem k právní složitosti jednotlivých případů mimosoudních rehabilitací a neúplnosti potřebných dokladů předkládaných restituenty nebylo rovněž možné vyplatit příslušné částky určené na tento účel.

V rozpočtu kapitoly 312 - MF ČR na rok 1994 nebyl schválen žádný příspěvek jiným subjektům. V průběhu roku bylo provedeno rozpočtové opatření, kterým byly převedeny finanční prostředky ve výši 100 tis. Kč z neinvestičních výdajů (věcných výdajů) Ministerstva financí na seskupení položek ostatní dotace a příspěvky jako příspěvek vedlejšímu hospodářství.

Schválený rozpočet kapitoly Ministerstva financí ČR na rok 1994 zahrnoval neinvestiční dotaci na tepelnou energii ve výši 5 470 000 tis. Kč. Na základě předpokládané potřeby finančních prostředků provedlo Ministerstvo financí rozpočtové opatření, kterým zvýšilo výdaje státního rozpočtu na tento účel o 1 100 000 tis. Kč. Skutečné čerpání dotace na tepelnou energii bylo oproti upravenému rozpočtu vyšší o 18 152 tis. Kč. Toto překročení, odsouhlasené ministrem financí ČR, bylo kryto překročením celkových příjmů státního rozpočtu a úsporou celkových výdajů státního rozpočtu za rok 1994.

Kapitola: 313