Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1993 – 1996

POZEMKOVÝ FOND ČESKÉ REPUBLIKY

Č.j.: 025/95/SE

Úvod

Rozpočet Pozemkového fondu ČR pro rok 1994 byl zpracován počátkem roku 1994 na základě bilance pro rok 1994, projednané v listopadu 1993 poradou ekonomických ministrů s celkovou pasivní bilancí - 2,4 mld.Kč.

Rozpočtové položky vystihovaly nároky, vyplývající z požadavku urychlené privatizace resortu zemědělství a respektovaly časový posun minulých období průběhu privatizace.Předložený rozpočet byl po projednání vládou schválen poslaneckou sněmovnou Parlamentu České republiky 9.července 1994.

Vzhledem k tomu, že od formulace rozpočtu v únoru 1994 do schválení rozpočtu v červenci 1994 došlo k celé řadě aktivit, které měly přímo či nepřímo dopad na rozpočet Pozemkového fondu, je výsledek rozpočtu v celkové bilanci příjmů a výdajů po závěrce roku 1994 aktivní částkou 2,3 mld.Kč.

V souladu se zákonem ČNR č.569/1991 Sb.o Pozemkovém fondu České republiky předkládá presidium Pozemkového fondu České republiky ke schválení návrh rozpočtu Pozemkového fondu České republiky na rok 1994. Návrh rozpočtu byl projednán v Dozorčí radě pozemkového fondu České republiky.

1. Zůstatek finančních prostředků z roku 1993

bez komentáře

2. Výnosy z privatizace státního zemědělského majetku

V rozpočtu bylo předpokládáno naplnění příjmové části v položce "výnosy z privatizace státního zemědělského majetku" ve výši 3 035 000 tis.Kč. Skutečný výnos k 31.12.94 však činí pouze 854 947 tis.Kč. Důvodem tohoto rozdílu byl podstatně pomalejší postup realizace privatizačních projektů z různých objektivních příčin, jejichž odstranění není v možnostech Pozemkového fondu při současném dodržení metod privatizace.(Např. podmínka složení 10% ceny před uzavřením kupní ceny, neochota bankovních institucí poskytovat úvěry nabyvatelům, rozhodnutí nabyvatelů odstupovat od projektů a pod.). Celková bilance příjmů z privatizace je uvedena v tabulce -Výpis pohledávek podle obratů k 31.12.1994.(str.17)

3. Výnosy z pronájmů státního zemědělského majetku

Rozdíl mezi předpisem nájemného a skutečným výnosem je dán platební neochotou nájemců, zdůvodňovanou různými důvody. Dlužníci jsou předáváni příslušným orgánům Pozemkového fondu k vymáhání. Celková bilance nájemného je uvedena v tabulce - Výpis pohledávek podle obratů k 31.12.1994 (str.17)

4. Výnosy z prodeje nemovitostí dle § 17 zákona 195/93 Sb.

Neuskutečnění uvažované realizace, vymezené zákonnými normami, rozdíl mezi předpisem a skutečným výnosem je pohledávkou fondu.

Celkem příjmy Pozemkového fondu jsou vyjádřeny v tabulce na str. 18 a činí včetně zůstatku k 1.1.1994 3 691 700 tis.Kč.

1. Výkon správy nemovitostí

Nejproblémovější položka rozpočtu. Při konstrukci rozpočtu bylo předpokládané řádově vyšší plnění v oblastech údržby, oprav, demolic, sanací, pojištění u pronajatého majetku do doby jeho vydání, nebo prodeje. Skutečné plnění bylo zahájeno až v posledních měsících roku 1994 (31 případů v měsících 11,12/94) a silný nárůst se dá očekávat v roce 1995. Neexistují seriozní podklady pro odpovídající předpokládané výdaje.

Rovněž vzroste realizace nákladů, spojených s vydáním kolaudačních rozhodnutí u "černých staveb", které nebyly v minulém období realizovány.

2. Finanční náhrady v hotovosti oprávněným osobám

Celkem bylo vypořádáno 2677 případů fin.náhrad za obce a okresní úřady (do 10 000, Kč)

3. Úhrady závazků spojených s restitucemi

Ve výdajové části rozpočtu bylo počítáno s úhradami závazků spojených s restitucemi ve výši 4 000 000 tis.Kč. Usnesením vlády č. 266 ze dne 18.5.1994 byl tento úkol v rozsahu celého usnesení vlády č.227 přenesen na ministerstvo zemědělství ČR a tímto usnesením bylo uvolněno z prostředků FNM celkem 7,058 mld.Kč pro tyto potřeby. Tato položka tedy nebyla realizována.

4. Finanční náklady, spojené s vydáváním náhrad

V této položce se jedná o náklady spojené s vydáváním náhrad (znalecké posudky, geometrická zaměření, oddělovací plány atp.). Čerpání odpovídá časovému plnění vydaných rozhodnutí Pozemkovými úřady.

5. Náklady na údržbu hlavních melioračních zařízení

6. Rozpočet nákladů instituce PF ČR - viz samostatný komentář

REKAPITULACE PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ:

Rozvaha Pozemkového fondu 31. 12. 1994

Sestavila Holubová M.

17.ledna 1995

AKTIVA

Účet 010 Základní prostředky

Částka 47 657 349,35 Kč vyjadřuje objem ZP instituce (hmotná aktiva - základní vybavení pracovišť, počítačové sítě, hardware atd.)

Učet 070 Nehmotná aktiva

Částka 3 589 972,14 Kč je složena převážně z nakoupených příslušenství softwarů sekce informatiky

Učet 080 Oprávky k nehmotným aktivům

Představuje nákladovou položku nehmotných aktiv.

Účet 201 Peníze

Stav pokladny k 31.12.1994 činí 12 322,30 Kč, inventurně prověřeno.

Učet 210 Běžný účet

Stav běžného účtu činí 30 431 412,8 Kč. Z tohoto účtu jsou čerpány prostředky na provoz instituce do výše rozpočtu. Tento běžný účet je dle potřeby dotován z účtu 217 - účet zvláštních prostředků.

Účet 217 Účet zvláštních prostředků

Tento účet je analyticky rozdělen na běžný účet a účty termínovaných vkladů s různou dobou termínovaných úložek tak, aby bylo možno dotovat účet 210 k okamžitým potřebám fondu.

Účet 245 Pohledávky za obyvatelstvem

Částka 10 140,- Kč představuje pohledávky za zaměstnanci (vyúčtování mezd).

Účet 249 Ostatní pohledávky

Na tomto účtě jsou evidovány veškeré pohledávky (viz tabulka Přehled stavu saldokonta k 31.12.1994), vyplývající z činnosti Pozemkového fondu.

Na analyt. účtě 349 700 jsou evidovány pohledávky kaucí dle zákona 39/93 Sb., které nejsou příjmem fondu (viz tabulka - Korekční položky)

Účet 060 Majetek ve správě

Jedná se o hodnotu majetku, převzatou do účetní evidence fondu (zbytkový majetek st.zem.podniků - bylo zahájeno přebírání dle příkazu ministra zemědělství a předsedy PF ČR č. 11/94. Tento majetek není jiným způsobem udán (nepronajat, nevydatelný)

PASIVA

Účet 250,251 Neinvestiční, investiční dodavatelé

Faktury dodavatelů, proúčtované v r.1994 a uhrazené v roce 199 (prosinec 94, leden 95).

Účet 256 Pracovníci

Mzdy pracovníků, zúčtované v prosinci 1994 a vydané v lednu 1995

Účet 921 Základní jmění

Souvztažný účet k účtu 010 Základní prostředky

Účet 941 Fond majetku

Rozklad tohoto účtu dle analytického členění viz tabulka - Fond majetku.

Provozní a investiční náklady Pozemkového fondu za leden až prosinec 1995

Sestavila Holubová M.

17.ledna 1995

Komentovány jsou pouze překročené účty, podrobné členění je v tabulce -Přehled nákladů.

Spotřeba energie - překročení je dáno částečným rozšířením pracovišť, cenovými relacemi

Výkony spojů - překročení je dáno částečným rozšířením pracovišť, cenovými relacemi

Odpisy PPS - (předměty postupné spotřeby) - souvztažné k účtu 300+301

Služby nemat. povahy - nedočerpání vyplývá z přehledu nákladů -účty 361100 až 361900

Celková úspora materiálových nákladů a služeb činí 6 266 968,08 Kč.

Mzdové nákl. a OON - úspora je dána nečerpáním mzdové rezervy pro přijímání pracovníků, sledováním srovnatelných institucí a přísnou mzdovou regulací.

Celkem nedočerpáno 8 853 902,50 Kč mzdových prostředků a OON.

Úspora provozních nákladů celkem 21 307 338,70 Kč.

Investiční náklady překročeny o 1 810 298, 76 Kč.

Překročení investičních nákladů bylo způsobeno nákupem počítačové a kopírovací techniky.

Příloha k rozvaze - Přehled stavu saldokonta k 31. 12.1994.

Sestavila Holubová M.

17.ledna 1995

Výpis pohledávek podle obratů k 31.12.1994

Sestavila: Holubová M.

17.ledna 1995

Příjmy a výdaje Pozemkového fondu za rok 1994

Příloha k příjmům a výdajům Pozemkového fondu - Korekční položky

Sestavila Holubová M.

17. ledna 1995

Fond majetku Pozemkového fondu ČR - účet 941

Stav k 31. 12.1994

Finanční prostředky na účtě zvláštních prostředků

Stav k 1.12.1994

Finanční prostředky na běžném účtě

Stav k 31. 12. 1994

Sestavila Holubová M.

17.ledna 1995

Provozní náklady pracovišť pozemkového fondu za leden až prosinec 1994

Sestavila Holubová M.

17.ledna 1995

Státní meliorační správa, kancelář ekonomického náměstka, Praha 1, Ve Smečkách 33

Věc: Vyúčtování prostředků Pozemkového fondu ČR k 31. 12. 1994

V roce 1994 byly Statní meliorační správě poskytnuty Pozemkovým fondem prostředky na údržbu a opravy hlavních melioračních zařízení. Účetní stav těchto prostředků je následující:

Příloha:

Fotokopie výpisu z účtu k 31.12.1994